Кредиты в КНР и формы инвестиций: наличные, оборудование, технологии. Наем рабочих и служащих.

Получение кредитов в КНР.

Основной документ, регулирующий процедуру получения кредита ИП, - «Меры кредитования Банком Китая ИП»(от 24 апреля 1987 года) Основные положения: Кредит выдается для финансовой поддержки строительства, производства и торгового оборота. Особое отношение получают предприятия, чья продукция направляется на экспорт или оносится к передовым технологическим направлениям. В данном случае, под экспортными предприятиями подразумевается предприятия, отправляющие продукцию на экспорт и имеющие положительный торговый баланс. Под производственными предприятиями передовых технологий понимаются – предприятия, занятые производством современной продукции, способной заместить импортные аналоги и тем самым увеличить внутренние поступления за счет экспорта или продажи на внутреннем рынке.

Виды кредитов:
1. Кредит на нематериальный фонд(недвижимое имущество используемое при строительстве предприятия и его запуске: строительные и инженерные расходы, покупка оборудования и т.д.)
2. Операционный кредит(предприятие, испытывающее трудности при производстве и в продажах собственной продукции и др.)
3 Кредит под залог депозита наличных средств. Кредит в RMB под залог наличных в иностранной валюте.

Условия выдачи:
1. Наличие лицензии на ведение экономической деятельности, выданной Департаментом промышленности и коммерции КНР и счет в Банке Китая.
2. Сертификат о своевременной оплате регистрационного капитала.
3. Решение совета директоров, дающие полномочия на получение кредита.
4. Документ, подписанный органами местной власти, поддтвержадющий согласие на выдачу кредита.
5. Убедительные доказательства об выплате кредита, и эффективность предприятия.

В случае если процедура получения кредита производится впервые, необходимо предоставить следующие документы:

1. Заявление(объяснение причин и план оплаты, одобрение советом директоров, одобрение органами местной власти)
2. Свидетельство(одобрение проэкта местными органами власти и бизнес-проект, одобрение органами экономического развития и иностранной торговли, контракт и устав компании, документ поддверждающий положительную кредитную историю)
3. Счет(свидетельство о наличие счета в Банке Китая)
4. Финансовая отчетность.
При последующих процедурах оформления кредитов, требования по заполнению и предоставлению документов минимальны.

Выдача кредита:
После прохождения процедур одобрения Банк Китая выдает Заявку на разрешение получение кредита с необходимыми условиями по его выполнению. После подписания документа, документ вступает в силу.

Сроки кредита и начисление процентов.
Срок действия кредита - с момента подписания документа по выдаче кредита до указанной даты, включая срок уплаты основной суммы, процентов с кредита и другие расходы. В котракте также указывается дата получения кредита(или план выдачи), очередность погашения и условия продления в случае каких-то непредвиденных обстоятельств. Сроки выдачи кредита: Кредит на недвижимость на короткий или непродолжительный срок, подлежит уплате в течение 3 лет. Кредит на непродолжительный или продолжительный срок, подлежит уплате в течение 3-7 лет. Выплата кредит может быть продлена по убедительным причинам и дополнительному согласованию с Банком Китая.

Торговый Кредит - определяется соглашением между Банком Китая и иностранным контрагентом.

Операционный кредит(для производственного резерва или рабочего капитала) выдается на срок не более 1 года.

Начисление процентов. Начисление процентов на кредиты в RMB происходит согласно установленной Народным Банком Китая процентной ставке или по дополнительному согласованию сторон. Процент с кредита в иностранной валюте начисляется в соответствие с курсом, установленным Банком Китая, или курсом на международном рынке после одобрення сторон и в зависомости от направленности(импорт-экспорт) сделок. Расчет процентов происходит по установленному правилу согласно требования Народного Банка КНР.

Подтверждение кредитоспособности. В настоящее время в Китае практикуется получение кредитов в иностранных банках. Процедуры приблизительно одинаковы как в китайских, так и иностранных банках. Если для получения кредита был вибран Банк Китая, в зависимости от проэкта и ожидаемых финансовых показателей будут запрошены: «поручитель по кредиту или гарантийный залог».

  • Вы обязаны будете предоставить поручительное письмо об уплате кредита от финансовой организации, предприятия или другого экономического образования с безупречной кредитной репутацией и финансовыми возможностями по уплате вашего долга. Если вы получаете кредит на недвижимость (строительство и монтаж) продолжительного срока, от вас потребуется предоставить гарантии в случае превышения установленного бюджета, операционных потерь и т.д.
  • В случае если поручитель по каким-то причинам не может выполнять поручительные обязательства (реорганизация, банкроство и т.д.), вы должны заблаговременно проинформировать банк и предоставить другого поручителя. Только после одобрения банком поручительные обязательства могут перейти от прежнего поручителя к новому.
  • Если в одном кредите участвует более одного поручителя, все поручители обязуются совместно нести поручительство по долгам кредитора.
  • Поручительный документ должен быть подписан юридическим лицом или другой уполномоченной стороной. В поручительном письме должны присутствовать: адрес и наименование бенефициара и поручителя; содержание, обьем и сроки поручительных обязательств; соответсвующее законодательство; счет поручителя.
  • Отвественность поручителя снимается только после выполнения кредитных обязательств, включая дополнительные сроки продления выплаты кредита.

    • При выборе формы «гарантийный залог» стоит понимать, что подразумевается под залогом, который может быть отнесен к гарантийному:

    • Рыночные инструменты инвестиций: бонды, депозитарные бумаги, акции;
    • Недвижимость, оборудование и техника;
    • Сырье, полуфабрикаты, конечная продукция;
    • Другие передаваемые формы владения.

    Залог не может считаться гарантийным, если:

    1. если это природные ресурсы;
    2. если оборудование устарело, испорчено или не используется на рынке;
    3. рыночные инструменты, права собственности, на которые находятся под вопросом.

    Залог должен пройти процеду страхования в Китае. Залог, переданный банку, не подлежит возврату или обмену, до выплаты кредитных обязательств. При этом кредитор гарантирует сохранность и целостность закладываемых поручительств. В случае если банк вынужден продать заложенные поручительства и их недостаточно, чтобы покрыть кредит, кредитор продолжает нести ответсвенность по выплате кредита. Все документы проходят нотариальное заверение на местах.

    Контракт на получение кредита.
    Данный контракт напоминает стандартный контракт с указание прав и обязательств сторон:
    1. Имена сторон и юридические адреса;
    2. Назначение кредита, тип валюты, сумма, условия, процент, доп. сбор, схема расчета и способ сбора, способ получения и вылата, условия в случае нарушения контракта, применяемое законодательство;
    3. «поручитель по кредиту или гарантийный залог», дата, подписи уполномоченных лиц.

    Получение кредита и его выплата.
    После подписания контракта кредитору необходимо завершить выплату уставного капитала. Непосредственно перед тем как идти в банк, требуется заранее проинформировать банк о сумме кредита, типе валюты, счете, и получателях. При ведение строительных работ – предоставить смету и чек на оплату услуг от строительных компаний.

    Нарушение кредитного контракта.
    Нарушение контракта считается при невыполнении кредитных обязательств, невыплате кредитов и процентов, нецелевом использование кредита, смене состава директоров без оповещения банка, отказе в банковской инспекции, утере статуса поручителя или утере стоимости гарантийного залога. В этом случае банк определяет ближайшие сроки выплаты кредита, прекращает выдучу кредита, замораживает счет, в исключительных случаях может потребовать выплату штрафов или выплату кредита поручителем. В некоторых случае возможно возбуждение уголовного дела и взыскание средств через суд.

    Заключение:
    Китайские банки охотно идут на выдачу кредитов иностранным предприятиям. Так в период с 2004-2005 года выдача кредита иностранным предприятиям только в Сучжоу(недалеко от Шанхая) увеличилась на 300%. Местное правительство заинтересовано в привлечении иностранных инвестиций, поэтому, чтобы не упускать выгоду, сознательно смягчаются требования по выдачи кредитов. В некоторых случаях иностранные предприятия безнаказанно задерживают выплаты регистрационного капитала, снимают со счетов уплаченные суммы или переадресуют их по другому назначению. На местах смягчены также требования к финансовым показателям и кредитной надежности.

    Помимо этого у китайских банков часто возникают проблемы при оценки залоговых обязательств, финасовых проверок поручителей, что дополнительно делает кредиты в Китае гораздо привлекательными.

    При достижение сроков выплаты кредитов иностранные предприятия часто предоставляют отрицательные счета и просят о продление сроков выплаты.

    Один из распространненых способов – завышение стоимости ввозимого сырья для собственного потребления, или завышения стоимости залоговых обязательств. Однако при использовании различных схем, позволяющих с максимальной выгодой использовать ситуацию, сложившуюся в кредитовании иностранных предприятий, не стоит забывать и старую китайскую пословицу: «не стоит поднимать тяжелый камень, только затем, чтобы уронить его себе на ноги».


    Формы инвестиций: наличные, оборудование, технологии.

    Инвестирование наличными.

    Поскольку это самый распрастранней и наиболее прозрачный вариант дадим только пару небольших советов. Первое – обмен валюты. Если в прежние времена было принято обменивать валюту(или китайский юань) по валютному курсу, установленному Народным Банком Китая, то после принятия поправки в 2001 году, обменный курс расчитывается по курсу Банка Китая. Второе – сумма, вносимая в качестве уставного капитала не должна вносится из полученных кредитов или прибыли предприятия.
    Инвестирование с использованием недвижимости, оборудования.

    Как правило иностранный инвестор при уплате уставного капитала учитывает наличные, недвижимость и оборудование, а также передовые технологии. В 2001 году были сняты два основных требования, предъявляемые к ввозимому оборудованию: «невозможно заменить собственными аналогами» и «незаменимо в производстве». Согласно требованиям ВТО Китай обязался восстановить равноправное отношение к иностранным и местным предприятиям, и поэтому, исходя из новых поправок, оборудование и недвижимость(заводская или складская), включаемые в качестве инвестиций должны только «отвечать современным стандартам»(на международном рынке) и «быть непосредственно применяемы в производстве». Стоимость и весь перечень оборудования, технологий и недвижимости включаются в заключаемые контракты, и в случае разногласий оценку доверяют третье стороне.

    Несмотря на то, что в 1997 году правительство Китая приняло специальное постановление по укреплению контроля за ввозимым оборудованием и его стоимостью, ситуация по-прежнему оставляет желать лучшего.

    Иностранные предприятия по-прежнему сознательно занижают количество ввозимого оборудования или завышаюют его стоимость. К примеру, такой случай из реальной практики. Германское предприятие обязалось поставить оборудование в качестве своей доли в 2003 году в Шанхай на заявленную сумму 9.43 млн. Позднее стало известно, что из этой суммы 6.1 млн приходилось на транспортировку и сборку. Однако при проверке выяснилось, что реально стоимость транспортировки и сборки оборудования была всего 1.94 млн, разницу 4.16 млн – предполагалось учесть в качестве инвестиций и а значит получить в качестве прибыли.

    Чтобы предотвратить подобные схемы правительство КНР предприняло ряд дополнительных мер. В частности, была усложнена процедура таможенной оценки(прежде чем ввезти оборудование, запасные части, полуфабрикаты, необходимо получить печать в таможенных декларациях от местных органов инспекции, подтверждающей проверку стоимости товара (Seal of Acceptance of an Assessment of Value Inspection) и пройти проверку специальной формы Assessment Declaration Notice(около 40-45 дней). Только в этом случае таможенные органы принимают документы к рассмотрению и при несоответсве количества или наименований производят пересчет.

    Инвестирование технологиями.

    Под технологиями понимается использование торговой марки, патентов и непосредственно технологий. Использование технологий подразумевает значительное улучшение производственных процессов на китайском предприятии, экономию сырья и электроэнергии. Поскольку это наиболее сложная форма инвестиций при подсчете ее стоимости в Китае было принято специальное постановление «Правила оценки стоимости инвестиций высоких и передовых технологий(1997)

    1. Технологии, вносимые в качестве инвестиций, должны находиться в списке Продукции высоких технологий, принемаемые коммитетом Науки и Технологии КНР.
    2. Технология должна быть ключевой(первостепенной важности) при производстве.
    3. Инвестор должен быть правообладателем данной технологии.
    4. Вносимая технология должна пройти процедуру одобрения местными органами коммитета Науки и Технологий КНР.

    Стоит принять во внимание, что не смотря на 20% ограничение на долю технологий в общем капитале допускается ее превышение до 35%(совместное предприятие).

    Документы подтверждающие права на вносимую технологию: фотокопии патентов и тм, сроки действия, техническое описание, стоимость и способ подсчета стоимости, рамки в которых будет использоваться технология на территории Китая. После предоставления данных документов, технология проходит процеду проверки в местных органах инспекции, получивших разрешение местным Коммитетом Науки и Технологии на проведение подобных работ.

    Основные проблемы при использование технологий в качестве инвестиций
    Как правило, китайская сторона(партнер или уполномоченные органы) не всегда знакома с спецификой предлагаемой технологии и поэтому можно умышленно завысить стоимость технологии. В случае со совместными предприятиями доля технологий в общем капитале может достигать 50%. Хотя в законе предусматривается обращение к третьей стороне за разрешением подобных споров, однако отсутвие четких критериев позволяет иностранному инвестору одерживать победу в возникающих спорах и использовать ситуацию в свою пользу. Однако при завышенной стоимости в случае с совместным предприятием может возникнуть ситуация, когда при появление подобной технологии на рынке, китайский партнер может отказаться от использования этой дорогой технологии в пользу новой дешевой.

    Спосбы получения прибыли и роялти за передачу технологий(в совместном предприятии).

    1. С депозита в банке плюс премиальный процент после получения прибыли предприятием. Депозит в этом случае не пересчитывается из прибыли предприятия.
    2. Разового установленного процента с прибыли за использование технологий, как правило до 5%.
    3. Многолетнего (свыше 10 лет) установленного процента с прибыли за использование технологий. Как правило при длительном использовании технологии выплаты роялти увеличиваются.

    Использование права на землю.

    Право на землю предполагает использование земли в производственных, строительных, складских целях. Право на землю может рассматриваться как часть инвестиций в капитал предприятия. Конституция Китая провозглашает, что земля принадлежит государству и поэтому ни организация, ни частное лицо не могут иметь землю в частную собственность.
    Однако китайская сторона (совместное предприятие, например) может предложить право на использование земли в качестве своей доли в капитал предприятия.

    Четыре способа получения права на землю.

    1. Для создания совместного предприятия и использование земли в качестве собственной части инвестиции(по распределению или договору). Если китайский партнер предлагает право на землю в качестве инвестиций(соответсвенно право на землю было переведено в инвестиционый фонд), необходимо убедиться в стоимости этой инвестиции и каким образом было преобретено право на землю (по распределению или договору), а также был ли уплачен правительственный сбор за использование земли. Все перечисленные документы должны быть утверждены местным правительством и включать: оригинал лицензии, дающий право на использование земли, право на владение зданиями под производство и других сопряженных целей, свидетельство на прохождение регистрации на право использования земли и права владения.

    Если китайская сторона предлагает в качестве инвестиций право на использование земли, полученное по распределению, ее доля(вес) значительно меньше, чем право на использование земли, полученное по договору. В чем здесь разница? Какие предприятия получают землю по распределению? Согласно китайскому законадательству (Закон о земельном использовании, с поправками в 1998) право на использование земли по распределению получают предприятия в особо оговоренных случаях: земля для государственного назначения, военных нужд, городской инфраструктуры и общественных благ, сфер господдержки (энергетика, транспорт, сферы сохранения водных ресурсов и т.д.) Если предприятие получило право на землю по распределению оно освобождается от правительственных сборов (или сборы значительно снижены) и земля дается в постоянное (длительное) пользование. Если право на землю было преобретено по договору (т.е. выкуплена), право и сроки использования земли ограничены.
    Отличие первого случая от втрого в том, что при использовании земли по распределению в совместном предприятии вы не сможете расширить сферу деятельности, а также сдать в аренду или заложить полученную землю. Как правило китайская сторона редко предлагает второй вариант (землю по договору) в качестве своей доли инвестиции, поскольку это более дорогая инвестиция. В дополнение к сказанному процедура включения права на землю проходит одобрение, после чего предприятие подписывает контракт с местным правительством на использование земли. В контракте перечисляются размеры участка, расположение, цель, сборы, права и обязанности, штрафы за нарушение контракта и т.д.

    2. Иностранное предприятие может приобрести право(право аренды) на землю самостоятельно, выплатив установленную сумму средств правительству на указанный период времени.. Стоимость в данном случае сильно зависит от выбираемого участка и может быть непомерно дорогой. Однако в этом случае у вас имеется право аренды и залога замли. Право на использование земельного участка иностранным предприятием выдается на срок действия предприятия. Запрещается произвольно менять назначение приобретенного участка земли. Все изминения должны проходить одобрение на правительственном и региональном уровне. Кроме этого, если строительные или дорожные работы проходят через участок иностранного предприятия региональное правительство имеет преимущественное право. Иностранное предприятие также должно строго соблюдать план строительных работ, утвержденный местным правительством.

    3. Иностранное предприяттие может приобрести право использования земли, купив ее на рынке. Если китайское предприятие, продающее право на использование земли, получило ее по договору, вы должны убедиться в наличие контракта между китайской стороной и земельным управлением Китая, а также в уплате сборов (премий) за получение этого права. Также необходмо проверить: оригиналы Свидетельства права на использование Гос. земли, Дополнительное свидетельство на использование земли (от местных органов), право на владение (если имеются посторойки). После подписания контракта с китайской стороной необходимо пройти регистрацию изминений прав собственников. После чего правительственное учреждение выдает Свидетельство на использование земли и(или) права владения (на расположенные постройки).

    4. Иностранное предприятие может брать(получать) право на использование земли в аренду. В данном случа иностранное предприятие может взять в аренду оговоренную площадь в подготовленных или пригодных для производства площадях - наиболее дешевый и удобный вариант в настоящее время.

    Стоимость использоваемой земли.

    Стоимость земли зависит от многих условий: территория прибрежных(развитых районов) или внутренних(с затрудненной тренспортировкой) районов, городская или сельская местность, вновь учрежденные промышленные зоны или уже существующие продолжительное время, территории бывших заводов или же новых. Уплата сборов за использование земли неменяется в течение первых пяти лет, в дальнейшем производится перерасчет с учетом вышеперечисленных обстоятельств.

    Прекращение права на использование земли.

    В случае необходимости использования земли государством земля может быть возращена на компенсационной основе. Если деятельность предприятия прекращается досрочно или заканчивается в следствие истечения контракта, земля также возвращается государству.

    Наем работников на производственные предприятия.

    Иностранное предприятие, организовывая производство в Китае, нуждается в наеме рабочей силы: как местной, так и иностранной. Чтобы не столкунться с большими неприятностями рекомендуем ознакоитмя с основными требованиями и главными особенностями трудового законодательсва КНР(1994).

    Наем китайских работников.

    Иностранному предприятию запрещено нанимать крестьян(жителей сельской местности по регистрации) без специального разрешения на работу. Только получив разрешение на работу, им разрешается официально заниматься трудовой деятельностью.

    При наеме этих работников требуется запросить три документа: индентификационная карта(аналог паспорта), разрешение на временное проживание, и разрешение на работу. Если на предприятие работают лица без этих документов, то принято считать, что иностранное предприятие нанимает нелегальную рабочую силу, что влечет к строгому наказанию.

    Кроме этого, иностранным предприятиям запрещен наем женщин на тяжелые работы четвертой степени. Беременные женщины не допускаются к тяжелым работам третьей степени. Строго воспрещено использование детского труда. Иностранному предприятию не разрешается брать деньги или или личное имущество в качестве залога при наеме китайских работников. Строго запрещается держать в качестве залога любые документы, подтверждающие личность рабочих. Поиск новой работы без этих документов становится невозможным, что ограничивает свободу перемещения рабочей силы внутри страны и приравнивается к нарушению прав человека. Также не рекомендуется нанимать рабочую силу с действующим сроком контракта с другим предприятием.

    Наем иностранных граждан.
    Иностранные граждане должны быть старше 18 лет, трудоспособными, обладать специальными навыками необходимыми для работы на предприятии. С действительным загарнпаспортом, без отметки об уголовной судимости. При въезде в Китай необходимо получить рабочую визу, перед началом работы – Разрешение на работу иностранного специалиста и Вид на жительство. Если иностранный гражданнин прибывает с F, L, C, G – визой, ему запрещено работать в Китае. Только предоставив соответсвующие документы и сменив визу, разрешается официально проходить оформление на работу.

    Часы работы.
    Максимум часы работы не должны превышать 44 часа в неделю, рабочий имеет право на один выходной в неделю и выходны согласно национальным праздникам страны: Новый год, Китайский новый год, Первомайские праздники, День образования КНР и т.д. В случае отказа рабочего работать свыше 44 часа, работодатель не праве увольнять или налогать штраф на рабочего. Однако в исключительных случаях (срочный ремонт, стихийное бедствие) работодатель в праве требовать от рабочих работать во внеурочное время. В этом случае размер компенсации – 150% от установленного заработка рабочих, в случае работы в праздники – 300%.

    Выплата налога социального страхования.
    Исходя из установивленных требований и сложившейся практики данный вид налога позволяет выводить часть заработанных средств из под налога. Однако в случае несвоевременной или неточной уплаты Агенство социального страхования вправе налагать штраф в размере 110%(не менее 1000 юаней и не более 5000 юаней, в отдельных случаях до 10,000 юаней) а также привлекать к административной и уголовной отвественности.

    [Вернуться назад]